Отримання податкового повернення – важлива складова фінансового планування для бізнесу, що діє в Польщі. З правильною стратегією та ефективним використанням податкових вигід можна максимізувати повернені суми і забезпечити стабільний потік грошових коштів у вашу компанію. Розгляньмо деякі стратегії, які допоможуть вам оптимізувати податкове повернення з Польщі.
1. Ефективне використання витрат
Один із способів збільшити суму податкового повернення – це максимальне використання витрат, які можна включити до податкового рахунку. Це включає витрати на бізнесові подорожі, оренду приміщень, зарплати працівників, закупівлю обладнання та інші витрати, пов'язані з веденням бізнесу. Важливо вести облік усіх витрат і зберігати відповідні документи для податкової звітності.
2. Використання податкових пільг та звільнень
Польща пропонує різноманітні податкові пільги та звільнення для підприємств, які інвестують у певні галузі або розвивають певні види діяльності. Наприклад, компанії, які інвестують у дослідження та розвиток, можуть бути звільнені від плати податку на прибуток протягом певного періоду часу. Важливо дослідити доступні пільги та відповідні умови для їх отримання.
3. Використання міжнародних податкових угод
Україна та Польща мають угоду про уникнення подвійного оподаткування, яка надає можливість зменшити подвійне оподаткування для компаній, які мають бізнес в обох країнах. Використання цієї угоди дозволить максимізувати повернення, зменшуючи податкові обов'язки і уникнення подвійного оподаткування.
4. Професійна консультація
Податкове законодавство складне і постійно змінюється, тому професійна консультація може бути важливою складовою успішної стратегії оптимізації податкового повернення. Фахівці з податкового права можуть допомогти вам ідентифікувати оптимальні стратегії відповідно до вашої конкретної ситуації та максимізувати ваші повернені суми.
Податкові пільги та звільнення для компаній в Польщі
Польща пропонує різноманітні податкові пільги та звільнення для компаній, що діють на її території. Ось деякі з них:
-
Пільги для інвестицій у дослідження та розвиток: Компанії, які активно інвестують у дослідження та розвиток, можуть бути звільнені від плати податку на прибуток протягом певного періоду. Це може включати витрати на наукові дослідження, виготовлення прототипів, впровадження нових технологій тощо.
-
Пільги для розвитку малих та середніх підприємств (МСП): Польща надає різні пільги для МСП, включаючи зменшення ставки податку на прибуток та спрощену процедуру реєстрації.
-
Пільги для екологічно чистих технологій: Компанії, які використовують екологічно чисті технології, можуть отримати пільги, включаючи звільнення від певних податків або зменшення їх ставок.
-
Пільги для експортерів: Польща надає різноманітні пільги для компаній, які експортують свою продукцію, такі як повернення ПДВ, зменшення податку на прибуток або звільнення від певних податків на експортні операції.
-
Пільги для інвесторів: Уряд Польщі активно пропагує інвестиції, тому компанії-інвестори можуть отримати різні пільги та звільнення, зокрема податкові кредити, звільнення від податку на нерухомість тощо.
Це лише деякі з загальних податкових пільг та звільнень, які Польща пропонує компаніям. Податкова система країни може також містити багато інших спеціальних стимулів та пільг, спрямованих на підтримку розвитку бізнесу та економічного зростання.
Термін повернення податків в Польщі
У нормативних актах зазначено, що податкова служба має максимум 90 днів для повернення коштів з дати подання податкової декларації. Цей термін не може бути продовжений самою податковою (хоча може бути змінений через коригування PIT, наприклад, при надсиланні виправленої річної податкової декларації).
Проте, 3-місячний термін є "зарезервованим" для платників податків, які подали декларацію в паперовій формі в офісі. Повернення виплачується набагато швидше у випадку подачі декларації в електронній формі – у випадку електронної декларації податкова відшкодовує переплату до 45 днів.
Найкраще це видно на прикладах:
Приклад 1:
Пан Антон працював у польського роботодавця, який сплачував внески на прибутковий податок з його місячної заробітної плати. На кінець податкового року виявилось, що вони перевищили загальну суму податкового зобов'язання. У цій ситуації пан Антон 1 березня 2023 року подав паперову декларацію до відповідної податкової інспекції. У цьому випадку повернення переплачених коштів надійде пану Антону не пізніше 1 травня 2023 року.
Приклад 2:
Пані Анастасія працювала в польській компанії, яка сплатила забагато прибуткового податку з її місячної зарплати. Отже, наприкінці податкового року пані Анастасія може подати заяву на повернення податку у річній податковій декларації. Вона вирішила надіслати податкову декларацію 01.03.2023 в електронній формі. У результаті пані Анастасія отримає відшкодування податку не пізніше 15 квітня 2023 року.
Висновки
Максимізація повернення податків в Польщі вимагає ретельного планування та ефективного використання податкових стратегій. Правильне використання витрат, вигід та міжнародних угод дозволить вашій компанії збільшити повернені суми та забезпечити фінансову стабільність. Не забувайте про важливість отримання професійної консультації з питань оподаткування для максимальної ефективності ваших податкових стратегій.
