7 найскладніших іспитів у галузі фінансів

Складання іспитів ще зі школи сприймається як щось складне та дуже стресове. Але з роками приходить розуміння, що іспит — це не просто перевірка знань, але й важливий момент саморозвитку, особисте досягнення. Як в грі – якщо складаєш, то переходиш на новий рівень. 

Сертифікаційні програми міжнародних професійних організацій зі сфери фінансів теж влаштовані таким чином: спочатку навчання, потім іспит, і в результаті — диплом. Проходиш рівні — відкриваєш нові можливості для кар’єри. Саме тому ці іспити такі непрості та недешеві. Але попри все, щороку їх намагаються скласти тисячі фахівців у світі: хтось з першої спроби, а хтось – як пощастить.

Що це за іспити та в чому їх складність? В статті ми зібрали 7 найскладніших іспитів зі сфери фінансів у світі. Спробували розібратись, як їхнє проходження впливає на успіх не тільки в професії, але й в житті. 

• 1. Дипломований фінансовий аналітик (CFA)
• 2. Сертифікований спеціаліст з фінансового планування (CFP)
• 3. Сертифікований бухгалтер з менеджменту (CMA)
• 4. Сертифікований бухгалтер (СРА)
• 5. Диплом з міжнародних стандартів фінансової звітності ACCA DipIFR
• 6. Сертифікований аудитор інформаційних систем (CISA)
• 7. Сертифікат внутрішнього аудитора (CIA)
• Як складання іспитів впливає на успіх в житті та кар'єрі
• Чи є альтернатива складним сертифікаційним програмам?

1. Дипломований фінансовий аналітик (CFA) 

Сертифікат дипломованого фінансового аналітика CFA (Chartered Financial Analyst) — це всесвітньо визнана кваліфікація в галузі управління інвестиціями. Отримання цього сертифіката надає можливість працювати на керівних посадах в галузі інвестицій, управління ризиками та активами. 

Іспит CFA вважається одним із найскладніших фінансових випробувань, тому що складається з трьох окремих іспитів (І, ІІ та ІІІ рівня). Кожен рівень — це складний тест, який містить 180 питань з набором завдань та триває 4,5 години. Питання перших двох рівнів є об’єктивними, а запитання третього — суб’єктивними. 

Кожен рівень іспиту ґрунтується на попередньому та стає дедалі складнішим. Як пишуть на сайті CFA, для підготовки до кожного іспиту кандидати навчаються понад 300 годин. Коштує іспит також чимало. Вартість реєстрації на кожен іспит — 1250$, і ще одноразово потрібно сплатити вступний внесок 350$. 

На іспиті на кожному рівні оцінюють знання з різних тем, але загалом питання стосуються основ інвестиційних інструментів, оцінки активів, управління портфелем і планування капіталу. 

Вимоги для складання іспиту CFA:

• вища освіта — ступінь бакалавра у сфері бухгалтерського обліку, фінансів, економіки чи суміжної галузі;

• або 3 роки досвіду роботи у сфері фінансів, інвестицій або у суміжній галузі;

• пройти навчання за програмою CFA Learning Ecosystem;

• мати закордонний паспорт;

• знати англійську (іспит тільки цією мовою).

Результати іспитів можна отримати через 5-8 тижнів після сесії. Але це ще не все. Після кожного рівня необхідно додаткового пройти тренінги, так звані, модулі практичних навичок, Practical Skills Modules (PSM), куди входять відеолекції, тести, практичні заняття. Також після проходження всіх трьох рівнів кандидат має здобути 48 місяців професійного досвіду, щоб нарешті отримати статут CFA.

2. Сертифікований спеціаліст з фінансового планування (CFP)

Сертифікація CFP (Certified Financial Planner) — це міжнародний стандарт професіоналізму в фінансовому плануванні від організації FPSB (Financial Planning Standards Board) або CFP Board. Сертифікація має попит в Європі та США, скласти іспит можна у 27 країнах світу. Призначена для фахівців з фінансового сектору, які мають щонайменше трирічний досвід роботи та планують надавати консультації з фінансового планування.

Щоб отримати сертифікат потрібно виконати певні вимоги, на що може піти кілька років:

1. Мати профільну вищу освіту — ступінь бакалавра або вище, чи його еквівалент з акредитованого університету.

2. Пройти курс у коледжі чи університеті за програмою, зареєстрованою у FPSB, з написанням курсової роботи. Але якщо ви вже маєте сертифікати CPA, ACCA або CFA, то можна зареєструватись на іспит без проходження курсу. 

3. Мати мінімум 3 роки досвіду роботи в галузі або 2 роки в режимі учнівства (досвід роботи та освіту можна підтвердити протягом 5 років після складання іспиту).

4. Відповідати етичним вимогам.

Сам іспит CFP поводять тричі на рік: у березні, липні та листопаді. Мова іспиту англійська.Теми тесту містять процес і принципи фінансового планування, податки, планування доходів і пенсій, майно, управління ризиками та страхування. 

Проходить іспит в очному та дистанційному форматі. Триває 6 годин, як дві сесії з сорокахвилинною перервою між ними. Тобто кандидати складають іспит протягом двох тригодинних сесій в один день. За цей час вони мають відповісти на 170 запитань у форматі тестів і завдань, які розроблені на основі сценаріїв та тематичних досліджень. Якщо іспит не вдалося скласти з першої спроби, можна повторити тест ще чотири рази протягом усього життя.

Стандартна вартість іспиту — 925$. Крім того, власники сертифіката CFP мають сплачувати щорічний членський внесок.

3. Сертифікований бухгалтер з менеджменту (CMA) 

СМА (Сertified Management Accountant) — це сертифікат для бухгалтерів з менеджменту, який підтверджує, що фахівець може не лише пояснити, що це за цифри у звітності, але й розповісти, звідки вони взялися і чому. Видає цей сертифікат американський Інститут управлінських бухгалтерів IMA (Institute of Management Accountants), раніше відомий як Національна асоціація бухгалтерів витрат (NACA).

Вимоги для отримання сертифіката CMA:

• мати ступінь бакалавра у сфері бухгалтерського обліку, ділового адміністрування або в суміжній сфері;

• 2 роки безперервного досвіду в галузі бухгалтерського обліку або фінансового менеджменту;

• стати членом IMA, щоб зареєструватися в програмі CMA і на сам іспит.

Іспит проходить в форматі онлайн і складається з двох частин. В першій частині запитання щодо фінансового планування, продуктивності та аналітики, а у другій — про стратегічний фінансовий менеджмент. В кожній частині 100 тестових питань та завдання, які вимагають розгорнутих відповідей. Загалом на проходження іспиту треба 8 годин: по 4 години для кожної частини. Більш детально про склад та проходження іспиту СМА можна прочитати в статті «Що таке сертифікат СМА і чим він відрізняється від CIMA».

Коштує іспит 250$. Але окрім цього треба сплачувати членський внесок. Також для підтримки статусу CMA треба проходити ресертифікацію кожні 5 років. Для цього потрібно навчатись, щоб набрати 40 CPE протягом 5 років (це так звані кваліфікаційні години, 1 CPE = 1 година навчання). Та підтвердити, що ви продовжуєте працювати за фахом.

4. Сертифікований бухгалтер (СРА) 

СРА (Certified Public Accountant) перекладається як сертифікований бухгалтер вищої кваліфікації. Це міжнародна бухгалтерська сертифікація від американського інституту дипломованих бухгалтерів AICPA. Вона підтверджує глибокі знання у сфері обліку, аудиту, оподаткування, господарського права. Та вважається однією з найбільш популярних у світі. 

Вимоги для складання іспиту СРА:

• підтвердити профільну вищу освіту (або диплом про курси з бухобліку від СРА);

• мати 2-річний досвід роботи у сфері бухгалтерського обліку, зовнішнього аудиту чи оподаткування під керівництвом ліцензованого спеціаліста СРА;

• пройти 150 семестрових годин навчання.

Іспит CPA проходить в екзаменаційних центрах, у формі комп'ютерного тестування англійською мовою. Містить 276 запитань із варіантами відповідей, 28 симуляцій на основі завдань і три письмові частини. 

Програма іспиту розділена на чотири розділи, які складають як окремі іспити: 

• Аудит та атестація (AUD);

• Фінансовий облік та звітність (FAR);

• Регламент (REG);

• Ділове середовище та концепції (BEC).

Тривалість кожного розділу: 4 години. Загальний час іспиту становить 16 годин. Кожен розділ складають окремо. Кандидати можуть вибрати порядок, у якому їх складати, але повинні скласти всі чотири розділи іспиту протягом 18 місяців.

5. Диплом з міжнародних стандартів фінансової звітності ACCA DipIFR

Диплом з міжнародної фінансової звітності ACCA DipIFR — це престижна сертифікація від британської асоціації сертифікованих присяжних бухгалтерів АССА, що відома у всьому світі. Проходження цієї програми дозволяє суттєво підвищити рівень знань у галузі міжнародних стандартів фінансової звітності та отримати навички застосування міжнародного обліку на практиці.

До 2003 року іспит ДипІФР був лише англомовним, як один з 14 іспитів на повну кваліфікацію АССА Qualification. Але ACCA додатково розробила програму ДипІФР російською мовою, і наразі іспит доступний для неангломовних фахівців. Скласти іспит можна як окремо, так і в рамках навчання в АССА на повну кваліфікацію. Вартість іспиту £142, додатково треба оплатити реєстрацію студента £89 (якщо складаєте іспит вперше). 

Вимоги для складання іспиту ДипІФР:

• відповідний рівень освіти + 2-річний досвід роботи в галузі бухобліку та аудиту, 

• або 3-річний досвід роботи у сфері бухобліку та аудиту,

• або статус АССА Affiliate, 

• або диплом АССА Certificate in International Financial Reporting + 2-річний досвід роботи у сфері бухобліку чи аудиту;

• членство в асоціації професійних бухгалтерів та/або аудиторів, що є повним членом Міжнародної Федерації бухгалтерів (IFAC).

Проводять іспит двічі на рік: в червні та грудні. В комп’ютерному форматі, в центрах тестування або дистанційно (залежить від країни). Тривалість іспиту 3 години 15 хвилин. За цей час треба виконати 4 практичних та теоретичних завдання: 

1. в першому завданні розв’язати задачу на консолідацію — підготувати консолідований звіт;

2. в другому питанні пропонується сценарій, до якого треба обрати принцип бухгалтерського обліку;

3. в третьому та четвертому питаннях треба пояснити практичне застосування певного МСФЗ, іноді зробити розрахунки.

Прохідний бал іспиту – 50%. Результати іспитів АССА повідомляє через 6 тижнів після сесії. Кандидати їх можуть побачити в особистому кабінеті myACCA у звіті про статус складання іспитів. В середньому іспит складають 30-45% кандидатів. В середньому 80% наших випускників успішно складають іспит ДипІФР з першої спроби. 

6. Сертифікований аудитор інформаційних систем (CISA)

CISA (Certified Information Systems Auditor) — це всесвітньо відомий стандарт для фахівців з ІТ-аудиту. Видає сертифікат міжнародна асоціація професіоналів ISACA.

Щоб отримати цей сертифікат, потрібно відповідати кваліфікаційним вимогам:

• мати не менше 5 років професійного досвіду в галузі аудиту інформаційних технологій;

• дотримуватись Кодексу професійної етики ISACA (невиконання Кодексу може призвести до анулювання результатів іспиту та скасування сертифіката);

• дотримуватись Політики безперервної професійної освіти (щоб підтримувати статус фахівця CISA, потрібно щороку проходити навчання);

• відповідати стандартам аудиту інформаційних систем, прийнятих в ISACA. 

• володіти англійською мовою на рівні В1 і вище, бо навчання та іспит проходять цією мовою.

Іспит CISA — це чотиригодинний тест зі 150 запитаннями. Іспит охоплює п’ять галузей знань з ІТ-аудиту: процес аудиту інформаційних систем, управління та менеджмент ІТ, придбання, розробка та впровадження інформаційних систем, операції інформаційних систем та стійкість бізнесу, захист інформаційних активів. 

Проводять іспит тричі на рік: у червні, вересні та грудні. Скласти його можна онлайн або в центрі тестування. Вартість іспиту залежить від статусу членства в ISACA: для членів організації іспит коштує 575$, для інших кандидатів — 760$. Скласти іспит можна протягом 12 місяців після оплати, але не пізніше, інакше реєстраційний внесок за нього буде втрачено. Почитати більше про цей іспит можна в статті «Сертифікат CISA: умови навчання, вартість іспиту та відмінність від АСРМ». 

7. Сертифікат внутрішнього аудитора (CIA)

CIA (Certified Internal Auditor) — це сертифікаційна програма для фахівців, які вже працюють аудиторами та бажають підвищити кваліфікацію. Видає сертифікат Інститут Внутрішніх Аудиторів — The Institute of Internal Auditors (IIA). 

Для отримання кваліфікації необхідно:

• мати диплом про вищу освіту з будь-якої спеціальності;

• мати активну посаду спеціаліста з внутрішнього аудиту, або 5 років досвіду роботи в цій галузі;

• дотримуватися «Кодексу етики» та підтримувати безперервну професійну освіту (CPE) після сертифікації.

Для отримання сертифіката CIA необхідно успішно скласти три іспити, в будь-якій послідовності:

• частина 1 — «Основи внутрішнього аудиту», триває 2,5 години і містить 125 питань;

• частина 2 — «Практика внутрішнього аудиту», 100 питань, триває 2 години;

• частина 3 — «Бізнес-знання для внутрішнього аудиту», також містить 100 питань і триває 2 години.

Кожна частина іспиту охоплює чотири тематичні галузі, перевіряє знання та практичні навички кандидатів. Що входить у кожну частину іспиту, як їх скласти і скільки коштує іспит — розповідали у статті «Сертифікат внутрішнього аудитора CIA: кому потрібен, як отримати та чим відрізняється від ACPM». 

Склавши будь-який з цих іспитів, фахівці отримують не тільки сертифікат, але й впевненість у власних силах. І це впливає на їхній подальший професійний розвиток. 

Як складання іспитів впливає на успіх в житті та кар'єрі

Існує багато досліджень про те, що існує прямий зв’язок між досягненнями у навчанні та успіхами в кар’єрі. Наприклад, лауреат Нобелівської премії з економіки Джеймс Хекман виявив, що оцінки в навчанні є сукупним показником успішності студента, і можуть бути кращим прогнозом успіху, ніж такі вузькі показники, як IQ. 

На його думку, оцінки відображають такі важливі риси особистості, як наполегливість, старанність і самодисципліна. Саме вони допомагають досягати успіху у кар’єрі та вливають на рівень заробітної плати, а з IQ пов’язують лише 1-2% різниці в доходах фахівців.

До того ж успішне складання важкого іспиту свідчить про високий рівень знань, тому дає велику перевагу при працевлаштуванні або просуванні по службі. Наприклад, дослідження Американської соціологічної асоціації показало, що випускники відомих коледжів після 10 років роботи заробляють на 19% більше, ніж ті, хто закінчив коледж без конкурсного процесу вступу. 

А опитування Job Outlook 2019 для випускників коледжів виявило, що 73% потенційних роботодавців перевіряли оцінки кандидатів, перш ніж розглядати їхні резюме. Випускники з хорошим середнім балом з більшою ймовірністю проходили співбесіди в великі компанії, а випускники з низьким середнім балом були змушені прийняти пропозиції на нижчу зарплату. 

Тож, складні іспити все ж таки впливають на подальший кар’єрний шлях фахівця, а саме — на його вміння досягати успіху. Хоча підприємці та інноватори іноді руйнують ці шаблони. Наприклад, Стів Джобс закінчив середню школу з середнім балом 2,65, а Білл Гейтс зовсім покинув коледж. Але це скоріше вийняток, ніж правило.

Як показує досвід наших студентів, складання іспитів допомагає:

• підвищити самодисципліну та стійкість в досягненні мети, бо складання іспиту — це довгий і трудомісткий процес;

• розвинути аналітичне та критичне мислення — підготовка до таких складних іспитів, як, наприклад ДипІФР, потребує ретельного аналізу інформації та вміння розв'язувати складні задачі;

• відчути більшу впевненість в собі та своїх здібностях, що може допомогти досягти нових вершин у кар'єрі.

І ось декілька прикладів. Випускниця Юлія Дюміна-Луців працює заступником головного бухгалтера і для професійного зростання вирішила вивчити МСФЗ та скласти іспит ДипІФР. Для цього вона пройшла курс «Комплексна практична підготовка до екзамену ACCA DipIFR» і самостійно розв’язала двадцять іспитів минулих років. 

В результаті такої наполегливої підготовки вона склала іспит ДипІФР на 83 бали та потрапила до рейтингу АССА Top Achievers Ukraine! Після цього досягнення, Юлія відзначила, що стала більш впевненою і тепер зможе не тільки вільно спілкуватись з аудиторами під час зовнішніх перевірок, але й навіть сперечатись з ними. До того ж в планах Юлії розвиватись далі у фінансах, зрости до посади фінансового директора.

А інша випускниця Тетяна Швидка вже давно працює фінансовим директором і провела чимало співбесід. Після переїзду до Польщі, на власному досвіді переконалась у важливості навчання. За її словами, воно має стати постійним процесом для фінансового фахівця, а диплом — необхідний саме для роботодавця, як документальне підтвердження знань. Тому складання іспиту, на її думку, це обов’язковий підсумок навчання. 

Також Тетяна розповіла, що роботодавець завжди дивиться на те, чи підвищує кваліфікацію фахівець, які курси проходить, тому що це відображається на тому, наскільки фахівець «палає» своєю справою. А знання — це основний актив, який завжди залишається з фахівцем та надає змогу заробляти в будь-якому віці та місці, особливо при переїзді в інші країни. 

Чи є альтернатива складним сертифікаційним програмам?

Звичайно, складання іспитів — це ще не гарантія успіху в житті та кар’єрі. Бо він залежить не тільки від знань і навичок, але й від наполегливості, самоорганізації та вміння працювати над собою. Однак саме іспити допомагають отримати все необхідне для цього. А диплом, вже, як результат всіх цих прагнень, може надати значну перевагу в конкурентному середовищі. 

Складні сертифікаційні іспити, звичайно, це шлях та виклик не для кожного. Іноді перед такими іспитами варто перевірити власні сили та потренуватись на чомусь простішому. Тому, якщо ви поки не готові складати подібні іспити, але прагнете підвищити кваліфікацію та отримати міжнародний диплом, радимо придивитись до сертифікаційних програм від британської академії АСРМ. 

Вони не такі складні, як інші, не потребують багато часу для підготовки, але так само надають ґрунтовні знання та допомагають прокладати шлях до успіху в міжнародних компаніях. В нашій академії є курси АСРМ різних напрямків. Курс з МСФЗ може стати першою сходинкою перед підготовкою до іспиту ДипІФР, курс внутрішнього аудитора — альтернативою програм CISA або CIA. Також є курси з фінансового менеджменту, управлінського обліку, бізнес-аналітики, є курси польського напрямку. 

Іспити АСРМ проходять в режимі онлайн, щомісяця, і скласти їх можна як окремо, так і після навчання. Але саме ретельна підготовка з підтримкою наших тьюторів-практиків допоможе досягти успіху вже на першій сесії. Зареєструватись та скласти іспит ACPM можна на базі нашої академії.