Общая система социального обеспечения (ZUS) в Польше включает ставки, которые платят работодатели и самозанятые лица для обеспечения различных видов социального страхования. Основные аспекты этих ставок и их влияние на предпринимателей могут быть решающими для эффективного управления бизнесом в Польше.
Из чего состоят взносы в ZUS для ИП в Польше
В Польше система социального обеспечения (ZUS) для предпринимателей имеет две основные ставки: стандартную и льготную.
Стандартная ставка взносов включает в себя:
-
Страховые взносы на пенсионное обеспечение. Эта ставка предназначена для обеспечения пенсионных выплат рабочим в будущем.
-
Пенсионное страхование (składki emerytalne)
-
Фонд Труда (Fundusz Pracy)
-
Страховые взносы на медицинское страхование. Эта ставка предназначена для обеспечения медицинского страхования и медицинских услуг для рабочих.
-
Страхование от несчастных случаев (składki wypadkowe)
-
Страхование от болезней (składki chorobowe)
-
Страховые взносы на социальное страхование. Они используются для оплаты различных социальных услуг, таких как пособие по безработице или пособие при временной нетрудоспособности.
-
Страхование по инвалидности (składki rentowe)
-
Размер этих взносов зависит от средней и минимальной заработной платы.
Ставки ZUS для 2024 года:
-
База для расчета: 60% от средней заработной платы, что составляет 7824 злотых. Таким образом, база равна 4694,4 злотых.
-
Минимальная заработная плата. В 2024 году она увеличится до 4300 злотых брутто с 1 июля.
Льготная ставка взносов рассчитывается на основе:
-
30% минимальной заработной платы. В 2024 году это составляет 1290 злотых с 1 июля.
Размеры ставок на 2024 год, или Большой ZUS
Составляет 60% от среднего валового размера. Касается предпринимателей, не имеющих права на льготу по уплате социальных взносов.
|
Страховые взносы |
Ставка |
База счета (с 01.01.24) |
База счета (с 01.07.24) |
|
Emerytalne |
19,52% |
916,35 zł |
929,34 zł |
|
Rentowe |
8% |
375,55 zł |
376,8 zł |
|
Wypadkowe |
1,67% |
78,40 zł |
78,5 zł |
|
Fundusz Pracy |
0% |
0 zł |
0 zł |
|
Chorobowe |
2,45% |
115,01 zł |
116,38 zł |
|
Вместе |
31,64% |
1 485,31 zł |
1 501,02 zł |
Размеры ставок на 2024 год или Малый ZUS
Составляет 30% от минимальной заработной платы.
|
Страховые взносы |
Ставка |
База счета (с 01.01.24) |
База счета (с 01.07.24) |
|
Emerytalne |
19,52% |
248,41zł |
251,81 zł |
|
Rentowe |
8% |
101,81 zł |
103,20 zł |
|
Wypadkowe |
1,67% |
78,40 zł |
78,5 zł |
|
Fundusz Pracy |
0% |
0 zł |
0 zł |
|
Chorobowe |
2,45% |
31,18 zł |
31,61 zł |
|
Вместе |
31,64% |
459,80 zł |
465,12 zł |
Льготная ставка носит добровольный характер и действует в течение 24 месяцев. Стандартная ставка обязательна и рассчитывается по базе, которая зависит от средней и минимальной заработной платы.
Воздействие на предпринимателей в Польше
-
Финансовая нагрузка. Высокие ставки ZUS могут создавать значительную финансовую нагрузку для предпринимателей, особенно для малых бизнесов и стартапов.
-
Конкурентоспособность на рынке труда. Высокие взносы могут повлиять на конкурентоспособность компаний на рынке труда, в частности, относительно возможности предлагать конкурентные зарплаты и социальные пакеты.
-
Налоговые стимулы и льготы. Некоторые льготы и стимулы могут быть предоставлены предприятиям для уменьшения влияния высоких ставок ZUS, таких как налоговые вычеты или специальные программы для малых предприятий.
Реформы и изменения системы ZUS в Польше
Правительства Польши периодически вносят изменения в систему ZUS, направленные на облегчение финансового бремени для предприятий и содействие экономическому росту. Это может включать в себя пересмотр ставок, внедрение новых программ поддержки для бизнеса или модификацию правил страхования.
Страховые взносы ZUS для предпринимателей в Польше
Начиная с 2022 года, размер взноса на медицинское страхование (składka zdrowotna) для предпринимателей в Польше зависит от их формы налогообложения и полученного дохода или выручки. Это касается как предпринимателей, платящих ZUS по стандартной, так и по льготной ставке.
Расчет взносов на медицинское страхование:
-
Для использующих авансовые расчеты подоходного налога (wyliczania zaliczek na podatek dochodowy) по шкале и линейному налогу: базой является величина выручки.
-
Для тех, кто использует расчет ричалтом: базой является величина их дохода.
-
Для тех, кто пользуется картой налоговой: базой является уровень минимальной заработной платы.
Для тех, кто хочет начать бизнес в Польше или релокацию
Если вы рассматриваете возможность запуска собственного бизнеса в Польше или перенесения своей фирмы сюда на постоянной или временной основе, курсы Финансовой академии для направления Польша могут помочь вам. С нами вы сможете минимизировать расходы в переходный период и поскорее выйти на рынок Польши.
