Основные положения по учету налога на прибыль и составление декларации о прибыли Запись

    Неожиданно для многих финансовых специалистов из налогового кодекса исключили определение «НМА». Как это повлияет на отражение операций с нематериальными активами в бухгалтерском учете? Как быстро и эффективно подготовить финотчетность и декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 года с учетом изменений, которые вступили в силу с 01.01.2017 года? А также что будут требовать налоговые органы для подтверждения действительности электронных документов?

    Записывайтесь на вебинар, чтобы получить ответы на все вопросы по теме у сертифицированного эксперта-практика и сэкономить время и силы на их самостоятельном изучении.

    На вебинаре Вы:

    • рассмотрите, как применять на практике признаки безнадежной задолженности;
    • узнаете, кто имеет право на ускоренную амортизацию;
    • какие изменения произошли в бухгалтерском учете в связи с исключением определения НМА в налоговом кодексе;
    • изучите, как быть при отсутствии документов от поставщика и многое другое по теме.

Заказ записи вебинара

Введите ваше ФИО:
Введите ваш e-mail:
Введите ваш телефон:
Не верно введен номер

Условия участия в вебинаре Вам расскажет менеджер

Регистрируясь, Вы принимаетеПользовательское соглашение

Программа вебинара



Готовим финансовую отчетность и декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2017 г. с учетом вступивших в силу изменений с 01.01.2017 г.

  1. Безнадежная задолженность:
    • ее признаки согласно п. 14.1.11, как применять их на практике;
    • есть ли разница в подходах к безнадежной дебиторской и безнадежной кредиторской задолженности с т. зр. правил бух. учета и норм 3 раздела НКУ;
    • как изменились подходы к корректировкам финансового результата по операциям начисления и использования резерва сомнительных долгов.
  2. Необоротные активы:
    • новые разницы при наличии непроизводственных основных средств;
    • бесплатно полученные ОС или полученные в обмен на неподобные активы – что с налоговой амортизацией;
    • ускоренная амортизация, кто имеет право и при каких условиях.
  3. Нематериальные активы:
    • что изменилось в связи с исключением определения НМА в налоговом кодексе;
    • роялти как объект НМА.
  4. Новые разницы для корректировки финансового результата:
    • безвозвратная фин. помощь;
    • штрафы, доходы/расходы учтенные в налоговом учете раньше, чем в бухгалтерском — как отражать в приложении РІ.
  5. Дивиденды в пользу налогоплательщика: решение о выплате есть, а выплаты нет – что отражать в приложении разницы.
  6. Приложение АМ и ЗП: о чем надо не забыть, заполняя декларацию за первый квартал.
  7. Приложения ПН:
    • выплаты в пользу нерезидентов финансовых процентов – условия применения ставки 5 %;
    • как определять бенефициарность при выплатах в пользу нерезидента (роялти, фрахт, проценты);
    • заполнение в случае применения пониженной ставки налога в связи с использованием положений договоров об избежании двойного налогообложения.
  8. Корректировка (уменьшение) финансового результата на 30% от себестоимости при закупке у нерезидентов по списку КМУ: как и когда по-новому будет определяться список стран для целей применение ТЦО и не только.
  9. Снова о первичных документах, как основе для записей бухгалтерского учета:
    • как быть при отсутствии документов от поставщика, всегда ли нужен акт, чтобы отразить расходы, время и место составления первичного документа – что изменилось;
    • электронные первичные документы – что будут требовать для подтверждения их действительности налоговые органы.
  10. Влияние на размер себестоимости товаров/услуг собственного производства:
    • нормативные и сверхнормативные расходы, метод учета ТЗР;
    • метод распределения постоянных общепроизводственных расходов;
    • возвратные материалы и т.д., расходы будущих периодов — как их расчет меняет размер налоговой прибыли и НДС.
  11. Дата и документы для признания доходов и расходов в бухгалтерском учете для товара/услуг при экспортно-импортных операциях.
  12. Порядок расчета курсовых разниц по монетарным статьям на дату операции и дату баланса:
    • альтернативные подходы;
    • расчет балансовой стоимости валюты и результата операций купли-продажи валюты, влияние на налоговый учет.
  13. Исправление ошибок прошлых периодов, другие вопросы, важные для расчета финансового результата и налоговой прибыли за квартал.

Лектор: Бирюченко Виктория Васильевна



Изображение лектора
  • директор аудиторской фирмы «МТД Аудит»;
  • сертифицированный аудитор-практик с 10-летним опытом консультационного и аудиторского сопровождения украинских и международных компаний, работающих на территории Украины;
  • член правления РНБА Украины;
  • обладатель международных сертификаций в сфере финансового учета: IAB, ACCA DipIFR (rus), финансовый учет US GAAP.
  • Дубовская Ирина

    Ильина Нина Николаевна

    Как по мне, вебинары — чрезвычайно удобная форма получения новой информации. Хотя я знаю многих своих коллег, предпочитающих традиционные семинары. Но в моем городе интересных семинаров не проводится, а ездить в столицу или в другие крупные города — это не всегда возможно (нет времени, не люблю переезды и т. д.). Вебинары всегда ведут только известные специалисты, график которых настолько плотный, что на консультацию к ним не пробиться. Так что мой выбор теперь только за вебинарами, хорошо, что в «Активе» они проводятся регулярно.

  • Розова Елена Игоревна

    Петрушенко Лидия Антоновна

    Профессия бухгалтера учит идти в ногу со временем и следить за всеми нововведениями в законодательстве. Когда мне впервые предложили поучаствовать в вебинаре, я с радостью согласилась, так как было любопытно попробовать такую инновационную форму проведения семинара. И Вы знаете, я ни разу не пожалела об этом. Теперь я — постоянный клиент ФА «Актив». Темы всегда актуальны, лектора известны, на вебинарах ведущий «не льет воду» - обсуждается только самое важное.

  • Меньшина Лина Анатольевна

    Светлакова Марина Викторовна

    Я уже подписалась на программу лояльности. Организацией и проведением вебинаров я довольна, хотелось бы только, чтобы лектора больше времени оставляли на ответы на вопросы за счет сокращения основного материала. Вебинар длится всего-то пару часов, а программы составляются более, чем подробные.

Что я получу?



практику “без воды”
раздаточный материал (до 100 страниц)

© 2017 Группа компаний «Актив»